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お金に色はない?

お金に色はない?

「お金に色はない」とよく言われます。

しかし、資金管理をやるにはお金に色をつけなければなりません。

会社の事業による収支・・・営業収支

新事業や固定資産など投資による収支・・・設備投資収支

借入、返済 増資などによる収支・・・財務収支

の大きく3つに分類することが大事なのです。
この3つを合計したものが総合収支です。

総合収支がプラスでも、それが新規借入によるものであれば、
いずれ返済がきますので、喜んでいられません。

営業キャッシュフロー以上に借入の返済があるのであれば、
また借換えが必要となるでしょう。

いろいろなことが見えてきますね。 

2009/12/20